國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2011〕168號(hào)
關(guān)于印發(fā)2011年度中央部門(mén)管理企業(yè)
國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的通知
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體：
為做好全國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)掌握國(guó)有資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)與運(yùn)營(yíng)績(jī)效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法》（國(guó)資委令第4號(hào)）及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，我們研究制定了《2011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》及編制說(shuō)明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)和工作要求通知如下：
一、《2011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（附件1）由會(huì)計(jì)報(bào)表和國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表及相關(guān)補(bǔ)充信息統(tǒng)計(jì)表組成，遵循財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下稱(chēng)新準(zhǔn)則）的規(guī)定和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)表格式，由各中央部門(mén)直接管理的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（不含各部門(mén)直接管理的金融類(lèi)企業(yè)）填報(bào)。本套報(bào)表為各中央部門(mén)管理企業(yè)向國(guó)資委報(bào)送2011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)一格式。各中央部門(mén)管理的集團(tuán)企業(yè)所屬金融子企業(yè)直接填報(bào)本套報(bào)表，對(duì)于報(bào)表未列示的科目應(yīng)依照編制說(shuō)明中所附對(duì)照表進(jìn)行科目轉(zhuǎn)換后填報(bào)；集團(tuán)企業(yè)所屬境外子企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照境內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)年度及母公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。
二、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告是國(guó)有資產(chǎn)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的重要組成部分，是各中央部門(mén)所屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況的分析總結(jié)。各中央部門(mén)在匯總編制本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)組織撰寫(xiě)本部門(mén)的國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告，對(duì)本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)總量及增減變動(dòng)情況、分布結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及國(guó)有資產(chǎn)保值增值結(jié)果等情況進(jìn)行系統(tǒng)分析，客觀反映并認(rèn)真總結(jié)本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行特征、發(fā)展趨勢(shì)及存在問(wèn)題，并提出進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的對(duì)策建議。具體內(nèi)容參照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告內(nèi)容提要》（附件3）。
三、本套報(bào)表為集團(tuán)合并報(bào)表與企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的統(tǒng)一格式。集團(tuán)企業(yè)所屬境內(nèi)外大型企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的填報(bào)級(jí)次為集團(tuán)總部及所屬三級(jí)以上（含三級(jí)）子企業(yè)，三級(jí)以下子企業(yè)并入三級(jí)子企業(yè)報(bào)送；中小型企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的填報(bào)級(jí)次為集團(tuán)總部及所屬二級(jí)以上（含二級(jí)）子企業(yè)，二級(jí)以下子企業(yè)并入二級(jí)子企業(yè)報(bào)送。為全面了解國(guó)有資產(chǎn)分布結(jié)構(gòu)，更好地滿足國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與布局調(diào)整的需要，鼓勵(lì)各中央部門(mén)對(duì)于財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)扎實(shí)、財(cái)務(wù)信息化水平較高的集團(tuán)型企業(yè)實(shí)施全級(jí)次分戶(hù)報(bào)送國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
四、各中央部門(mén)管理的集團(tuán)型企業(yè)除編制其分戶(hù)企業(yè)報(bào)表外，還應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)內(nèi)部交易與往來(lái)事項(xiàng)充分抵銷(xiāo)的基礎(chǔ)上，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，自下而上對(duì)各級(jí)子企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行層層合并，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
?。ㄒ唬?duì)于母公司尚未執(zhí)行新準(zhǔn)則但所屬部分子公司已執(zhí)行新準(zhǔn)則的企業(yè)集團(tuán)，可直接進(jìn)行合并，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
?。ǘ﹫?zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或行業(yè)會(huì)計(jì)核算制度的企業(yè)集團(tuán)對(duì)所屬合營(yíng)子企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照比例合并方式編制合并報(bào)表；國(guó)有投資各方占等額股份的子企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由委托管理方按照規(guī)定編制企業(yè)合并報(bào)表。
?。ㄈ┘瘓F(tuán)所屬金融子企業(yè)、境外子企業(yè)均應(yīng)按照合并會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定，納入集團(tuán)合并報(bào)表編報(bào)范圍。
五、各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)高度重視國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，切實(shí)加強(qiáng)工作組織，落實(shí)工作責(zé)任，明確分工要求，并及早組織本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資統(tǒng)計(jì)報(bào)表的布置培訓(xùn)工作。各級(jí)填報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，在做好財(cái)產(chǎn)與賬務(wù)清查、債權(quán)債務(wù)確認(rèn)、內(nèi)部往來(lái)核對(duì)、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)、損益及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等工作的基礎(chǔ)上，按照本套報(bào)表統(tǒng)一的編制要求和方法，以2011年12月31日會(huì)計(jì)決算結(jié)果為基本依據(jù)，認(rèn)真組織編制2011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況。
六、各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的逐級(jí)審核工作，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。審核工作可采取企業(yè)子企業(yè)自審、母公司復(fù)審、部門(mén)集中會(huì)審相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正報(bào)表編制中的問(wèn)題，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。一是審核報(bào)表編報(bào)范圍及內(nèi)容是否齊全，填報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)，填報(bào)方法是否符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和報(bào)表編制要求。二是審核報(bào)表中相關(guān)指標(biāo)之間、表間相關(guān)數(shù)據(jù)之間、分戶(hù)數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)之間、報(bào)表數(shù)據(jù)與計(jì)算機(jī)錄入數(shù)據(jù)之間是否銜接一致。三是審核報(bào)表數(shù)據(jù)年度間的重大變動(dòng)是否合理，及時(shí)掌握變動(dòng)原因。四是審核企業(yè)上報(bào)材料是否完整和規(guī)范。五是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)合并范圍和抵銷(xiāo)事項(xiàng)的審核，對(duì)未納入合并范圍及未抵銷(xiāo)充分的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)說(shuō)明，確保數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。
七、各中央部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)于2012年5月10日前報(bào)送國(guó)資委。具體報(bào)送內(nèi)容及要求：
（一）2011年度本部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表、編制說(shuō)明、匯編范圍企業(yè)戶(hù)數(shù)變動(dòng)分析，依次裝訂成冊(cè)，并加蓋本單位公章。
?。ǘ?011年度本部門(mén)匯總及全部基層企業(yè)分戶(hù)數(shù)據(jù)電子文檔。
?。ㄈ┲醒氩块T(mén)所屬集體企業(yè)應(yīng)單獨(dú)建立匯總數(shù)據(jù)庫(kù)。
?。ㄋ模?011年度本部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告。
為減輕各部門(mén)和企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān)，本套報(bào)表的數(shù)據(jù)處理軟件（另行印發(fā)）加掛了與財(cái)政部《2011年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》數(shù)據(jù)提取和自動(dòng)生成功能，軟件中增加了全級(jí)次報(bào)送單位的“企業(yè)主要指標(biāo)簡(jiǎn)表”，供參考使用。
為推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作上水平，國(guó)資委將繼續(xù)開(kāi)展年度工作的審核與評(píng)比，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作組織得力、報(bào)表編制質(zhì)量較高的部門(mén)進(jìn)行通報(bào)表彰。
各部門(mén)在報(bào)表編制和報(bào)送過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)資委（財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局）聯(lián)系。
附件(略):
12011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表
22011年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明
3企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告內(nèi)容提要
42011年度企業(yè)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目轉(zhuǎn)換參考格式
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○一一年十一月八日
